Адаптация к изменениям климата − задача, решить которую можно только через кооперацию стран, транснациональных корпораций и локальных сообществ. Глобальные вызовы требуют глобальных стандартов и глобальной синхронизации усилий множества стейкхолдеров для работы с общими рисками. Концепция ESG призвана помочь корпорациям в этой синхронизации.
Авторы: Егор Беспятов, Анастасия Константинова
Повышение интереса к вопросам экологии и изменения климата, а также разные социальные вызовы придают актуальность повестке, связанной с развитием и внедрением концепции ESG. Аббревиатура ESG характеризует три направления в развитии организации: экологическое (Environmental), социальное (Social) и управленческое (Governance). Концепция предполагает, что компания одновременно с позитивным воздействием на окружающую среду гармонично взаимодействует с сотрудниками, клиентами, подрядчиками и другими заинтересованными сторонами, а также грамотно применяет практики корпоративного управления, бизнес-этики и обеспечивает прозрачность организации.
Начало корпоративной ответственности
История появления ESG связана с концепциями корпоративной социальной ответственности (КСО) и устойчивого развития. Еще в 1953 году профессор Иллинойского университета США Говард Боуэн определил КСО как «обязательства бизнесменов проводить такую политику, чтобы её выполнение было направлено на деятельность, желательную с точки зрения целей и ценностей всего общества». Понятие КСО активно развивалось во второй половине XX века в рамках политической концепции государства всеобщего благосостояния (welfare state), которая подразумевает создание системы равных возможностей и справедливого распределения доходов между гражданами.
В 1980-е годы КСО переживала не лучшие времена, во многом из-за массовых случаев нарушений соглашений компаний с профсоюзами, уменьшения зарплат, сокращения рабочих мест и переноса производств корпорациями в более бедные страны, так как они стремились получить дешёвую рабочую силу в условиях слабого регулирования.
Зарождение концепции устойчивого развития
Несмотря на существенные проблемы, именно в это время в концепции КСО вектор внимания сменился с социальной на экологическую тематику. Тогда же появилось понятие «устойчивое развитие», предполагающее сбалансированную модернизацию экономики, общества и экологии. Определение термина как «развития, которое отвечает потребностям настоящего, не ставя под угрозу способность будущих поколений удовлетворять свои собственные потребности» впервые прозвучало в докладе Всемирной комиссии ООН по окружающей среде и развитию в 1987 году.
Переломным стал 1992 год: на Конференции ООН по окружающей среде в Рио-де-Жанейро были приняты «Декларация по окружающей среде и развитию», включающая обязательства стран по 27 принципам достижения «устойчивого развития» и безопасного будущего, и «Повестка дня на XXI век», являющаяся планом действий по достижению государствами глобального «устойчивого развития». Тогда же была принята Рамочная конвенция ООН об изменении климата, которая вступила в силу в марте 1994 года.
Соединение КСО и устойчивого развития
Оценка Генеральной Ассамблеей ООН «Повестки дня на XXI век» в 1997 году показала, что в течение пяти лет продолжался рост неравенства доходов, происходило ухудшение окружающей среды. В результате в 2000 году были сформулированы «Цели развития тысячелетия» с 132 показателями, которые нужно было достичь к 2015 году.
К началу XXI века в крупных компаниях уже были действующие политики в области КСО. В 2001 году Организацией экономического сотрудничества и развития было опубликовано исследование в сфере КСО, проведённое на базе 296 корпоративных документов. В нём специалисты выявили, что добровольные инициативы бизнеса были непохожими по содержанию, а мероприятия слишком сильно отличались даже среди работающих в одной отрасли компаний. При этом некоторые попытки приводили к прямо противоположному эффекту или были реализованы под давлением государства, общества или инвесторов. В целом за последнюю четверть XX века инициатив в рамках КСО стало значительно больше. Однако спустя два десятилетия формирования глобальных норм деловое корпоративное поведение так и не было выработано.
Возникновение концепции ESG
В 2010 году на базе целей «устойчивого развития» была выдвинута концепция ESG. Отсутствие чётких требований и регламентов, независимой проверки отчётов и санкций за невыполнение взятых обязательств достаточно быстро привели к практике гринвошинга. Фирмы, пытаясь создать позитивный образ, демонстрировали прогрессивное мышление в социально-экологической сфере, не предпринимая для этого реальных, значимых действий.
Скептицизм противников ESG частично удалось преодолеть благодаря законодательной помощи государств и популяризации идей стейкхолдерского капитализма, предполагающего строительство отношений на добровольном сотрудничестве (а не на конкуренции за ограниченные ресурсы) и учёт нефинансовых рисков, какими могут быть глобальное потепление и истощение почв, которые в долгосрочной перспективе намного опаснее финансовых потерь.
Корпоративная стратегия
Единого определения корпоративных ESG-рисков не существует, обычно под ними понимается всё, что отличается от традиционных финансовых рисков (рыночные, ликвидности и другие).
Пандемия COVID-19 в 2020 году ударила по экологическим программам, часть из которых пришлось свернуть в пользу создания «социальных связей» для борьбы с последствиями вируса. Несмотря на это, именно в 2020−2021 годах в мире произошёл взрывной рост интереса к ESG-концепции.
В России также возрос интерес к оценке ESG-рисков на рынке. Это проявилось, к примеру, в том, что банки и другие финансовые организации стали выпускать доступные инструменты для оценки этих рисков. Среди таких инициатив можно выделить две разработки Сбербанка: бесплатную ESG-самодиагностику для юридических лиц и сервис по ESG-оценке поставщиков «Зелёная цепочка поставок». Дочерние компании Сбербанка Strategy Partners и ПрофКонсультант также создали сервисы для комплексной диагностики, консалтинга, разработки политики и стратегии в области ESG.
Топ-10 глобальных ESG-рисков
В январе 2022 года в тексте 17-го доклада Всемирного экономического форума о глобальных рисках был приведен топ-10 самых опасных глобальных ESG-рисков по результатам опроса 2021 года:
1) невыполнение мер по противодействию изменению климата;
2) экстремальные погодные условия;
3) потеря биоразнообразия;
4) ослабление общественной сплочённости;
5) потеря людьми средств к существованию;
6) инфекционные заболевания;
7) антропогенный ущерб окружающей среде;
8) ресурсные кризисы;
9) долговые кризисы;
10) геоэкономические кризисы.
Половина таких факторов и их первая тройка непосредственно связаны с экологией. Опросы Форума показали, что в 2021 году люди стали ещё больше думать об изменении климата и сопутствующих проблемах.
Устойчивость в новой реальности
Руководитель отдела по управлению рисками в страховой группе «Цюрих» Петер Гигер отмечал, что при низкой эффективности мер по борьбе с изменением климата мировой ВВП может сократиться на 1/6. Специалисты Всемирного экономического форума неутешительно сообщили, что нынешних планов государств и корпораций недостаточно для достижения Парижского соглашения 2015 года по ограничению роста глобальной средней температуры до 1,5°C по сравнению с доиндустриальным уровнем к 2050 году. По данным организации, в лучшем случае температура повысится на 1,8°C, а в худшем — уже на 2,4°C.
Однако учёт ESG-факторов, включая перечисленные выше угрозы, способен увеличить устойчивость бизнес-модели компании. Для этого необходимо учитывать множество факторов, таких как:
— усиление контроля со стороны государств, регуляторов, международных организаций и бирж;
— интересы сотрудников, клиентов, инвесторов, партнёров;
— усугубление экологических вызовов, включая изменение климата;
— воздействия разных факторов на цепочки поставок;
— стремительное появление новых технологий.
Фактически ESG находится между более широкой рамкой устойчивого развития и корпоративной социальной ответственностью, которую можно считать ядром её развития. В такой конфигурации ESG становится средством для планирования и оценки достижимости целей устойчивого развития на региональном, локальном и корпоративном уровнях.
